Что выбрать для открытия бизнеса: ИП или ООО (в чем разница и что более выгодно)
Российское законодательство предусматривает разные формы ведения бизнеса, среди которых особую популярность завоевали ИП и ООО. Разберемся, какую организационно-правовую форму лучше выбрать для стартапов и на что необходимо обратить внимание.
Что такое ИП и ООО
Индивидуальным предпринимателем выступает физическое лицо, которое ведет хозяйственную деятельность без образования юридического лица. Данная организационно-правовая форма применяется в любом субъекте РФ, в том числе на освобожденных территориях.
Запрещается открытие ИП для видов деятельности, требующих получения лицензии, за исключением:
-
-
- пассажирских перевозок;
- частной детективной практики;
- образования.
-
По данным ИФНС, на 1 января 2023 года в России зарегистрировано 3871 488 предпринимателей. По сравнению с предыдущим годом рост составил 4% (в основном за счет открытия ИП для курьерских услуг).
ООО представляет организационно-правовую форму с образованием юридического лица. Этот вариант подходит для тех, кто собирается вести совместный бизнес (уставный капитал поделен на доли). Учредителем общества выступает одно или группа лиц.По данным на 1 января 2023 года в России насчитывалось 2609108 шт. (также наблюдается рост).
Общие рекомендации по выбору между ИП и ООО
Нельзя однозначно ответить, что выгоднее: ИП или ООО, для начинающего бизнеса. При принятии решения рекомендуем обратить внимание на следующие факторы:
- вид деятельности;
- количество лиц (партнеров);
- масштабность проекта;
- возможный доход;
- потребность в наличных деньгах (ИП проще перечислить деньги на дебетовую карту, чем организации).
Пример № 1. Иванова И. И. была оформлена в качестве самозанятого, так как занималась маникюром на дому.
Она планирует открыть свой салон красоты и привлечь дополнительно 6 человек (мастера маникюра, бровисты, администратор).
В этом случае лучше зарегистрировать ИП, так как выбранный вид деятельности не требует лицензирования, и Иванова И. И. планирует работать без партнеров.
Пример № 2. Петров П. И. является строителем.
Он хочет открыть собственное дело по выполнению строительно-монтажных работ совместно со своим коллегой Смирновым А. С.
Для проведения строительно-монтажных работ необходима лицензия и членство в саморегулирующей организации, поэтому в этом случае необходимо зарегистрировать ООО. Поскольку Петров планирует вести бизнес совместно с Сидоровым, то в ООО рекомендовано 2 учредителя.
Сравнительный анализ ИП и ООО
Рассмотрим основные критерии, влияющие на эффективность бизнеса у предпринимателя и организации.
Распоряжение денежными средствами
Предприниматель может распоряжаться деньгами по своему усмотрению, то есть как на нужды бизнеса, так и на личные цели. В большинстве случаев ИП применяет налоговый режим УСН «доходы». Это значит, что достаточно заплатить единый налог, отчет по расходной части не предусмотрен.
Предприниматель может легко вывести деньги с расчетного счета на дебетовую карту или бизнес-карту.
Организация может вывести деньги 3 способами:
- выдача заработной платы и иных выплат;
- перечисление дивидендов;
- перевод подотчетных сумм для удовлетворения потребностей бизнеса (закуп канцелярии, расходных материалов и т.д.).
Дивиденды и заработная плата облагаются НДФЛ, а подотчетные суммы требуют документального подтверждения. Такие правила распространяются и на собственные, и на привлеченные (субсидии, кредиты, займы) средства.
Простота регистрации
Для открытия ИП потребуется только паспорт и ИНН. Регистрация бизнеса возможна онлайн через официальный сайт ФНС, МФЦ или банки-партнеры. При выборе дистанционных каналов госпошлина не взимается.
Для открытия общества необходимо подготовить следующий пакет документов:
- решение или протокол о создании ООО;
- заявление о регистрации юридического лица;
- приказ о назначении руководителя;
- устав (если будет применяться типовая форма, то можно не предоставлять).
У ООО есть уставный капитал, состоящий из долей учредителей (доли могут быть неравными). Его минимальное значение составляет 10 тысяч рублей. Деньги необходимо внести после открытия расчетного счета.
Ведение бухгалтерского и налогового учета
Налоговый учет необходимо вести при выборе любой организационно-правовой формы. Бухгалтерский учет предусмотрен только для юридических лиц. Из-за сложности этого направления и постоянной изменчивости законодательства организации вынуждены привлекать штатного бухгалтера или использовать услуги на аутсорсинге.
В случае простоя организация может распустить сотрудников и не закрывать компанию (достаточно сдавать нулевую отчетность). Предприниматель обязан оплачивать страховые взносы даже при отсутствии фактической деятельности. Выходом станет закрытие ИП и новая регистрация при возобновлении.
Ответственность
В соответствии со ст. 24 ГК РФ ИП несет ответственность всем своим имуществом. Перечень исключений представлен в ст. 446 ГК РФ (единственное жилье, земельный участок под ним, личные вещи, деньги в величине прожиточного минимума на него и на иждивенцев и т.д.).
В соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/74868 от 14 декабря 2016 года закрытие ИП не освобождает бизнесмена от возмещения долгов. Причем задолженность по налогам и пени признается общими долгами супругов.
Участники ООО не несут ответственности по его обязательствам. В случае банкротства компании конфискации и реализации через торги подлежит только ее имущество (все активы, денежные средства на расчетном счете, дебиторская задолженность). Личные активы собственников не изымаются (исключения встречаются редко).
Привлечение инвестиций
Предпринимателю сложнее получить заемные средства, так как тяжело оценить прозрачность его бизнеса. Не стоит рассчитывать на солидные банковские кредиты и займы, если:
- в штате отсутствуют сотрудники или их не более 5 человек;
- большая часть денег перечисляется на дебетовую карту;
- выручка поступает от одного или нескольких контрагентов;
- счет часто заблокирован по решению ФНС.
Предприниматель не может масштабировать свой бизнес за счет консолидации или присоединения.
Индикатором эффективной деятельности общества выступает наличие чистой прибыли. При ее положительном значении бизнес может претендовать на солидные инвестиции в виде кредитов. Также ООО проще привлечь капиталовложения от сторонних инвесторов.
Для организации характерно масштабирование бизнеса за счет слияния или присоединения.
Закрытие бизнеса
Переоформление бизнеса при предпринимательстве не предусмотрено. В этом случае необходимо продать имущество и подать заявление на закрытие бизнеса. При отсутствии задолженности лист записи с соответствующей отметкой можно получить на шестой рабочий день.
Продажа организации или ее реорганизация — обычная практика. В этом случае можно сохранить бренд, деловую репутацию и кредитную историю. Однако, закрыть ООО сложнее. Обязательными мероприятиями выступают:
- проведение общего собрания;
- инвентаризация;
- уведомление кредиторов и надзорных органов;
- публикация в журнале «Вестник регистрации юридических лиц».
Величина налогов
Налоговые платежи полностью зависят от системы налогообложения. При выборе налогового режима учитываются следующие параметры:
- количество сотрудников;
- вид деятельности (полный перечень направлений бизнеса, по которым не допускается применение УСН, перечислен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
- размер дохода.
Патентная система налогообложения применяется только индивидуальными предпринимателями с численностью наемных сотрудников до 15 человек и доходом до 60 млн. рублей в год.
Плюсы и минусы ИП
Достоинства:
- простота регистрации и закрытия бизнеса;
- небольшой пакет документов;
- распоряжение деньгами по своему усмотрению без дополнительного налогообложения;
- наличие патентного режима;
- более низкие штрафы за нарушение законодательства;
- возможность работы без открытия расчетного счета.
Недостатки:
- ответственность личным имуществом по долгам;
- сложности с привлечением финансирования;
- отсутствие законных способов переоформления бизнеса;
- оплата страховых взносов даже при приостановке деятельности.
Плюсы и минусы ООО
Достоинства:
- простота привлечения заемных средств;
- исключение конфискации личного имущества учредителей за долги компании;
- возможность сдачи нулевой отчетности при прекращении деятельности;
- уменьшение налога на прибыль за счет списания убытков прошлых лет;
- применение для различных видов деятельности
Недостатки:
- большой пакет документов для регистрации;
- сложности с закрытием ООО;
- необходимость ведения бухгалтерского учета;
- большой объем отчетности;
- более высокие штрафы за нарушение законодательства;
- трудности с выводом денег с расчетного счета.
Итак, каждая организационно-правовая форма наделена своими достоинствами и недостатками. Нужна помощь или профессиональная консультация? Позвоните нам!
Вам может быть интересно: