Что представляет собой финансовая модель
Под финансовой моделью понимается система будущих денежных потоков, приводящая проект к определенному результату. Основное ее предназначение сводится к анализу эффективности конкретного вида деятельности с учетом воздействия внешних и внутренних факторов.
Полученные данные могут использоваться для принятия правильных управленческих решений, повышения инвестиционной привлекательности, формирования положительной деловой репутации в глазах партнеров и клиентов.
Для формирования финансовой модели проекта зачастую используется популярное программное обеспечение Excel и иные сервисы. Этот инструмент представляет собой таблицу со встроенными формулами. Для расчета эффективности, прибыльности, окупаемости бизнеса достаточно ввести переменные данные.
- Исходные данные. Здесь отражаются параметры, напрямую влияющие на проект с учетом его специфики. Для удобства этот раздел можно разделить на следующие категории:
- Организационно-правовая форма (ООО и ИП) – чтобы иметь ввиду особенности каждой из них;
- Режим налогообложения (ОСНО, УСН, Патент) – необходимо обязательно принимать во внимание в финансовой модели;
- Льготные ставки по налогам и страховым взносам, если таковые имеются
- Значение ставки дисконтирования, используемой в расчетах
- Бюджет капитальных вложений. Это затраты на приобретение дорогостоящих активов и необходимых вещей для запуска проекта: зданий, помещений, оборудования, инвентаря. Здесь также необходимо уточнить способ расчета амортизации.
- Источники финансирования – собственные денежные средства, кредит или заем.
- План продаж – с указанием стоимости товаров/работ/услуг и с разбивкой по периодам.
- Переменные расходы – расходы, полностью зависящие от объема выпускаемой продукции (плана продаж).
- Постоянные расходы – расходы, которые не зависят от плана продаж, например, аренда помещений, реклама и так далее.
- Фонд оплаты труда – штатное расписание с указанием окладов и должностей.
- Финансовые денежные потоки. Это разница между доходами и расходами за определенный период времени. Обычно рассчитывается на среднесрочный или долгосрочный период (3-5 лет).
- Расчет эффективности проекта на основе чистых денежных потоков и применении следующих показателей:
- NPV (чистая приведенная стоимость, показывает сколько стоит проект в текущий момент времени);
- IRR (внутренняя норма доходности, показывает при какой ставке дисконтирования стоимость проекта (NPV) равна нулю);
- DPP (дисконтированный срок окупаемости, показывает через какой период накопленные чистые денежные потоки перекроют бюджет капитальных вложений).
- PI (индекс доходности, показывает сколько прибыли инвестор получит на 1 руб. вложенных средств)
- Вывод результатов финансовой модели в структурный отчет (дашборд).
Шаблоны финансовых моделей
Основной инструмент для создания финансовых моделей это Excel. В рамках этой программы мы разработали специальные файлы, в которые заложили логику расчетов всех необходимых показателей. Они позволяют построить финансовую модель любого бизнеса, сэкономив время и деньги на профильных специалистах. Вот примеры нескольких из них:
Финансовая модель в Excel
- шаблон рассчитывает приведенную стоимость проекта (NPV);
- также производится расчет внутренней нормы прибыльности (IRR);
- определяется срок окупаемости (DPP) ;
- выводится индекс доходности (PI);
- есть возможность указать период (год или месяц);
В основном подойдет для быстрых расчетов без декомпозиции доходов и расходов и для того, чтобы показать результаты инвестору в структурной и красивой форме в виде динамической интерактивной панели и в случае необходимости, изменить вводные под любой другой сценарий.
Шаблона бизнес-плана в Excel
Детальная форма с несколькими вкладками, которая позволяет учесть намного больше факторов, чем первая модель – это уже полноценный бизнес-план с расчетами, который может подойти для привлечения кредита или точно дать понять стоит ли вкладывать деньги в этот проект.
- шаблон поможет на первоначальном этапе определить входные параметры, влияющие на проект (формы собственности, системы налогообложения, ставки по налогам).
- есть возможность структурированно внести бюджет, необходимый для начала запуска проекта с определить амортизационные начисления.
- в файле предусмотрен автоматический кредитный калькулятор, который составит для вас график платежей и учтет проценты согласно выбранному режиму налогообложения.
- имеются специальные формы для планирования продаж с возможностью указания цен на товары/работы/услуги и процентном увеличении стоимости во времени
- удобное заполнение разделов, связанных с расходной частью (переменные и постоянные расходы, фонд оплаты труда)
- Финансовые результаты с расчетом показателей эффективности (NPV, IRR, PI, DPP, ROI), представленные в форме дашборда и выводом о целесообразности проекта.
Каждый шаг в шаблонах сопровождается простыми и понятными комментариями, поэтому с построением финансовой модели стартапа справится любой пользователь (при наличии исходных данных и понимании специфики бизнеса).
Готовая интерактивная финансовая модель онлайн, которую можно сделать с помощью наших шаблонов, является настоящим помощником для владельца любого бизнеса.